Des prélèvements sociaux obligatoires (CSG, CRDS…) sont appliqués sur les pensions complémentaires du privé de l’Agirc-Arrco. Le taux affecté pour ces prélèvements est actualisé lors du versement de mars de votre retraite complémentaire ; ce taux est calculé en fonction de votre dernier avis d’impôt sur le revenu. Selon votre situation, ce taux peut évoluer, ainsi que le montant net de votre retraite complémentaire Agirc-Arrco.
L’Agirc-Arrco est le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Pour les personnes qui perçoivent cette pension complémentaire, l’administration fiscale a indiqué à l’Agirc-Arrco si leur situation était stable par rapport à l’an dernier ou si elle avait évolué au 1er janvier 2025. Cette information est transmise à l’Agirc-Arrco car la retraite complémentaire est soumise à des prélèvements sociaux obligatoires (CSG, CRDS, contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie), et le taux appliqué dépend du dernier avis d’impôt sur le revenu (revenu fiscal de référence et nombre de parts de votre quotient familial).
Il existe 4 taux de CSG pouvant être appliqués sur le montant brut des pensions de retraite :
- taux zéro ;
- taux réduit (3,8 %) ;
- taux médian (6,6 %) ;
- taux normal (8,3 %).
Pour l’année 2025, le taux de CSG appliqué dépend des revenus indiqués sur votre déclaration 2024 des revenus de 2023 et sur votre avis d’imposition 2024.
Selon votre taux de CSG, vous devez ou non payer la CRDS et la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie.
Vous pouvez retrouver sur notre fiche pratique « CSG et CRDS sur les revenus d’activité et de remplacement » le taux de CSG appliqué en fonction de votre revenu fiscal de référence et de votre quotient familial.
À noter
Chaque année, les seuils d’assujettissement et d’exonération concernant la CSG appliquée sur les pensions de retraite sont actualisés en fonction de l’évolution en moyenne annuelle des prix à la consommation (hors tabac) qui est constatée par l’Insee.
Par exemple, depuis le 1er janvier 2025 lorsque votre quotient familial est de 2 parts, le taux de CSG appliqué sur le montant brut de votre pension de retraite est de 6,6 % si votre revenu fiscal de référence est compris entre 25 704 € et 39 886 € (en 2024, avec ce quotient familial le taux de CSG était de 6,6 % si votre revenu fiscal de référence était compris entre 24 527 € et 38 059 €).
En janvier et en février 2025, votre pension de retraite complémentaire Agirc-Arrco vous a été versée sans prendre en compte une éventuelle évolution de votre taux de CSG. La régularisation est effectuée lors du paiement de mars de votre retraite complémentaire (ce paiement intervient le 3 mars, mais le délai effectif de virement sur votre compte bancaire dépend de votre établissement financier).
Si votre taux de CSG a augmenté en 2025 par rapport à 2024, en mars, le niveau de prélèvements sociaux applicable durant l’année 2025 est pris en compte et les sommes supplémentaires qui devaient être déduites de vos pensions de janvier et février sont prélevées du montant brut de votre retraite complémentaire. À partir du mois d’avril, seuls les prélèvements sociaux dus pour le mois en cours sont déduits du montant brut de votre retraite complémentaire Agirc-Arrco.
Si votre taux de CSG a diminué, vous devez recevoir sur votre compte bancaire un virement correspondant au remboursement des cotisations sociales prélevées en trop sur vos pensions de retraite complémentaire de janvier et février 2025. À partir du mois de mars, le montant net de votre pension de retraite complémentaire augmente puisque c’est désormais votre taux de CSG pour l’année 2025 qui est appliqué.
Source: service-public.fr
